Inkomstenbelasting? Hoe werkt dit voor startende ondernemers?

Veel startende ondernemers hebben geen idee hoeveel inkomstenbelasting er betaald moet worden over de winst die wordt behaald. En hoe werkt het als je verlies maakt? Hieronder wordt in 7 stappen verteld hoe u van winst/verlies naar uw uiteindelijke inkomstenbelasting gaat.

1. Winst/Verlies

De winst van uw onderneming wordt bepaald door de omzet en kosten die u hebt gemaakt in het gehele kalenderjaar. Deze winst is het uitgangspunt om te bepalen wat uiteindelijke uw fiscale winst gaat worden. Over deze fiscale winst betaalt u belasting. Het kan echter zelfs zijn dat uw fiscale winst negatief uitpakt! U betaalt dan geen inkomstenbelasting.

2. Aftrekposten

• investeringsaftrek; heeft u meer dan 2200 geinvesteerd dan kunt u dit als extra aftrek post opvoeren. kijk op investeringsaftrek;
• zelfstandige aftrek; van de behaalde winst mag u een vast bedrag in mindering brengen waarover u geen belasting betaald. kijk op zelfstandige aftrek;
• startersaftrek; als startende ondernemer ontvangt u een extra aftrek. kijk op startersaftrek;
• mkb-winstvrijstelling;van uw winst mag u tevens een percentage van de winst (in 2009 10,5%) vrijstellen van belasting. kijk op mkb-winstvrijstelling;
• oudedagsreserve; een gedeelte van de winst mag uw reserveren voor uw ouwedagsreserve. hierover betaalt u geen belasting. kijk op oudedagsreserve.

3. Fiscale winst/verlies
U heeft nu uw fiscale winst bepaald, u ziet dat dit veel lager is dan uw winst. Indien u een fiscaal verlies heeft dan zijn we nog niet klaar...

4. Verliesverrekening
Een verlies kunt u verrekenen met de belasting die u de afgelopen drie jaar heeft betaald. U verlaagt dus de fiscale winst van bijvoorbeeld 3 jaar geleden, waardoor over dat jaar ook minder belasting hoeft te worden betaald. Omdat u dit al heeft betaald ontvangt u het verschil terug. zie verliesverrekening.

5. Middeling
Als startende ondernemer kan het dus zijn dat u sterk schommelende inkomens heeft, ook door bovenstaande verliesverrekening. Om de belastingdruk goed te verdelen kan u vervolgens nog een middeling aanvragen. U kunt teveel betaalde belasting retour ontvangen. zie middeling

6. Huurtoeslag, zorgtoeslag etc
Een ander voordeel waar u als ondernemer kan van genieten is dat een lage fiscale winst zo laag kan zijn dat u in aanmerking komt voor huurtoeslag en/of zorgtoeslag. zie toeslagen.

7. Interessant! Wat nu?
U begrijpt dat het de moeite loont om een deskundige in te schakelen voor het opmaken van uw inkomstenbelasting. Op http://www.despomare.nl/ vindt u meer informatie voor inkomstenbelasting maar ook voor het verwerken van uw administratie. Meer informatie over het starten van een eigen onderneming vindt u op http://www.revpar.nl/.